Les primes Medicare sont basées sur un revenu imposable et une augmentation soudaine peut augmenter vos coûts. Donc, si vous envisagez une conversion de Roth dans le cadre d’une stratégie à long terme pour réduire les taxes sur la retraite, cela pourrait augmenter vos primes l’année suivant la conversion. Cependant, vous devez également noter que l’augmentation est temporaire et que vos primes baisseront une fois que votre revenu sera rendu compte de son niveau habituel. Pour montrer comment vos coûts Medicare peuvent augmenter, décomposons un exemple de conversion de 500 000 $ d’un 401 (k) à un Roth IRA. Un conseiller financier peut vous aider à structurer ce type de conversion pour gérer à la fois les taxes et les coûts de l’assurance-maladie.
Medicare est divisé en quatre parties principales: A, B, C et D. Chaque pièce couvre différents services et est livrée avec sa propre structure de coûts.
Partie A: Assurance hospitalière, couvrant les séjours à l’hôpital pour patients hospitalisés, les soins de soins infirmiers qualifiés, les soins palliatifs et certains services de santé à domicile.
Partie B: Assurance médicale, couvrant les visites chez le médecin, les soins ambulatoires, les services préventifs et les équipements médicaux durables.
Partie C: Medicare Advantage, plans privés qui regroupent la partie A et la partie B, souvent avec des avantages supplémentaires comme dentaire ou de vision.
Partie D: Couverture de médicaments sur ordonnance, en appliquant des médicaments ambulatoires remplis dans une pharmacie.
Comme d’autres formes de couverture sanitaire, Medicare implique différents types de coûts inconditionnels:
Primes: Paiements mensuels requis pour la couverture (la plupart des gens ne paient aucune prime pour la partie A si elles fonctionnaient suffisamment de trimestres, mais les primes s’appliquent aux plans de partie B, partie D et de la plupart des parties C).
Franchises: Ce que vous payez avant le début de la couverture (s’applique à la partie A, à la partie B et à la plupart des plans de médicaments).
Copaiements: Un montant défini pour certains services ou ordonnances (commun en vertu de la partie D et avantage de Medicare).
Coassurance: Un pourcentage du coût que vous payez après avoir rencontré une franchise (par exemple, la partie B nécessite généralement 20% de coassurance sur les services couverts).
Toutes les parties de l’assurance-maladie n’appliquent pas tous ces coûts. Les montants varient également en fonction de votre revenu, du plan que vous choisissez et des services que vous utilisez.
Les quatre programmes Medicare ont chacun leur propre ensemble de règles sur les primes mensuelles. Plusieurs utilisent un système appelé Montant d’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA) pour déterminer vos primes chaque année. Il s’agit d’une façon élaborée de dire que les primes du plan peuvent évoluer avec le revenu. Les primes se décomposent comme suit1:
Il n’y a pas de primes pour la plupart des plans Medicare Part A. La plupart des Américains reçoivent cette couverture gratuitement. Cela s’applique à tous ceux qui ont payé les taxes Medicare pendant au moins 10 ans au cours de leur vie professionnelle ou qui répondent à d’autres conditions d’éligibilité. Medicare Part A applique des franchises et d’autres formes de copaiement.
Si vous ne répondez pas à l’une des exigences du programme, vous devrez peut-être payer une prime de base de 285 $ (pour une personne) ou 518 $ (pour les conjoints) par mois.
Medicare Part B applique une prime mensuelle standard. Cette prime est définie sur une échelle de glissement en fonction de votre revenu brut annuel modifié modifié. Les revenus non taxés (comme un Roth IRA) n’affectent pas vos primes de partie B. Les niveaux de coût de la partie B sont:
Jusqu’à 106 000 $ single / 212 000 $ conjoint: 185 $ par mois
106 001 $ – 133 000 $ Single / 212 001 $ – 266 000 $ Joint: 259 $ par mois
133 001 $ – 167 000 $ Single / 266 001 $ – 334 000 $ Joints: 370 $ par mois
167 001 $ – 200 000 $ Single / 334 001 $ – 400 000 $ Joint: 480,90 $ par mois
200 001 $ – 500 000 $ Single / 400 001 $ – 750 000 $ Joint: 591,90 $ par mois
Au-dessus de 500 000 $ simple / supérieur à 750 000 $ Joint: 628,90 $ par mois
Ainsi, par exemple, dites que vous avez un revenu imposable combiné de 133 000 $ par an en tant qu’individu. Vous paieriez 259 $ par mois en primes Medicare Part B. Ensuite, dites que l’année prochaine, vous augmentez vos retraits à un revenu imposable de 140 000 $ par an. Vous paieriez 370 $ par mois en partie B des primes.
Medicare Part C n’a pas de calendrier de prime fixe. Ce programme est un partenariat public / privé. Si vous choisissez de vous inscrire à Medicare Part C, vous vous inscrivez à un régime d’assurance maladie privé qui est partiellement subventionné par Medicare. Ce plan offre généralement une couverture complète des soins de santé, y compris tous les services généralement couverts par les parties A, B et D.
Les coûts spécifiques pour Medicare Part C, y compris les primes et les dépenses sous la berge, sont fixés par le plan auquel vous vous inscrivez. Cependant, vous devez rester inscrit à Medicare Part B, y compris les primes mensuelles de ce programme.
Medicare Part D a un calendrier de primes variable qui peut augmenter en fonction de vos revenus.
Vous n’avez pas à vous inscrire à la partie D pour continuer à recevoir une couverture dans d’autres parties de Medicare. Si vous vous inscrivez à Medicare Part D, vous sélectionnez le plan et la couverture spécifiques que vous souhaitez. Votre prime mensuelle sera basée sur ce plan, mais cette prime peut être ajustée en fonction de vos revenus. Les niveaux de coût de la partie D sont:
106 001 $ – 133 000 $ Single / 212 001 $ – 266 000 $ JOINT: PLAN PRIUM + 13,70 $ par mois
133 001 $ – 167 000 $ Single / 266 001 $ – 334 000 $ JOINT: PLAN PRIUM + 35,30 $ par mois
167 001 $ – 200 000 $ Single / 334 001 $ – 400 000 $ JOINT: PLAN PRIUM + 57 $ par mois
200 001 $ – 500 000 $ Single / 400 001 $ – 750 000 $ Joint: Plan Prime + 78,60 $ par mois
Au-dessus de 500 000 $ simple / supérieur à 750 000 $ Joint: Plane Prium + 85,80 $ par mois
Comme toujours, ces coûts sont par personne dans le ménage. Ainsi, par exemple, disons que vous êtes un couple marié avec un revenu du ménage de 280 000 $ par an. Vous paieriez vos primes de plan de partie D, plus 70,60 $ supplémentaires (35,30 $ * 2) par mois.
Les primes Medicare sont basées sur vos mages, ce qui est un revenu imposable ajusté pour inclure des éléments tels que les intérêts exonérés d’impôt.
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Les primes Medicare sont basées sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). MAGI commence par votre revenu brut ajusté, qui est votre revenu imposable. Il ajoute certains types de revenus, tels que les intérêts exonérés d’impôt des obligations municipales, et supprime certaines déductions, comme les intérêts des prêts étudiants. Les prestations de sécurité sociale non imposables ne sont pas incluses. Le résultat est vos mages.
Ceci est ensuite appliqué sur un lookback de deux ans, ce qui signifie qu’au cours d’une année donnée, vos primes Medicare sont basées sur vos revenus des deux dernières années. Par exemple, en 2025, vous paieriez des primes en fonction de votre revenu imposable à partir de 2023. En 2026, vous paierez des primes en fonction de votre revenu imposable à partir de 2024.
Le résultat combiné de ce système est que vos primes peuvent se balancer d’une année à l’autre, mais sur un décalage temporel. Si votre revenu augmente en un an, deux ans plus tard, vos primes sauteront également. Si vos revenus retombent à la normale l’année prochaine, deux ans après cela, vos primes baisseront également.
Lorsqu’il s’agit d’une conversion Roth, cela peut créer un effet de distorsion puissant. Lorsque vous effectuez une conversion Roth, vous appliquez le montant total converti à votre revenu imposable pour cette année. Cette augmentation des revenus entraînera également un bond des primes.
Ainsi, par exemple, dites que vous avez 150 000 $ de revenus en 2025. En 2026, vous effectuez une conversion Roth de 100 000 $, conduisant à un revenu imposable total de 250 000 $ (les 150 000 $ de revenu + les 100 000 $ convertis). Ensuite, en 2027, vous revenez à vos 150 000 $ de revenus ordinaires.
Vos primes se balançaient en réponse. En tant qu’individu, ce modèle vous conduirait à payer 370 $ par mois en 2027 (en raison du revenu imposable de 150 000 $), puis de 591,90 $ par mois en 2028 (en raison du revenu imposable de 250 000 $), puis de retour à 370 $ par mois en 2029 (en raison du retour à un revenu imposable de 150 000 $).
Alors, la conversion de 500 000 $ 401 (k) en Roth IRA affecterait-elle vos primes Medicare? Presque certainement. À moins que vous ne soyez au niveau supérieur du revenu, il n’y a presque aucun moyen de structurer efficacement cette conversion sans affecter vos primes de partie B et de la partie D. Le montant exact, cependant, dépend de votre revenu actuel et de la façon dont vous choisissez de structurer cette conversion.
Par exemple, dites que vous gagnez actuellement 100 000 $ par an en tant qu’individu. Vous paieriez 185 $ par mois en partie B des primes B et aucun frais de partie D supplémentaire. Vous effectuez une conversion de Roth échelonnée, en déplaçant 100 000 $ par an de votre 401 (k) à votre Roth IRA sur cinq ans (réserver la croissance du portefeuille pendant cette période).
Cela ferait passer votre revenu imposable jusqu’à 200 000 $ pour chacune de ces cinq années, ce qui augmenterait vos primes Medicare à 480,90 $ par mois pour la partie B et un + 57 $ par mois pour la partie D. Vous paieriez des coûts totaux supplémentaires de:
185 $ * 12 * 5 = 11 100 $ (partie B des primes normalement)
480,90 $ * 12 * 5 = 28 854 $ (partie B des primes pendant cinq ans en raison de la conversion)
57 $ * 12 * 5 = 3 420 $ (surtaxe de partie D due à la conversion)
28 854 $ + 3 420 $ = 32 274 $ (coûts totaux de l’assurance-maladie pendant la conversion)
32 274 $ – 11 100 $ = 21 174 $ (différence)
Vous paieriez 21 174 $ de coûts d’assurance-maladie supplémentaires en raison de l’augmentation de votre revenu imposable pendant la période de conversion.
Une conversion Roth augmente presque toujours les primes Medicare pendant au moins une courte période, car le montant converti compte comme un revenu imposable. L’effet se termine une fois que l’année de conversion tombe de la samine de deux ans. Après la conversion, les retraits qualifiés de Roth IRA ne comptent plus pour le revenu, ce qui peut aider à réduire les primes à l’avenir. Cependant, si cela réduit les coûts de l’assurance-maladie à vie dépend de votre revenu, de votre stratégie de conversion et de votre situation fiscale.
Une conversion Roth peut augmenter temporairement vos primes de Medicare, mais les retraits futurs de Roth peuvent également réduire les coûts à long terme.
Les primes Medicare sont basées sur le revenu de votre ménage. Pour la plupart des ménages, effectuer une conversion Roth augmentera certainement vos primes en augmentant vos revenus associés. Cependant, comme le revenu du portefeuille de Roth ne compte pas pour les primes Medicare, vous pourriez également voir des avantages à long terme importants.
Un conseiller financier peut vous aider à déterminer si vous avez suffisamment économisé pour la retraite et recommander des stratégies pour cultiver votre œuf de nid. Trouver un conseiller financier ne doit pas être difficile. L’outil gratuit de SmartAsset vous correspond à des conseillers financiers vérifiés qui servent votre région, et vous pouvez avoir un appel d’introduction gratuit avec vos matchs de conseiller pour décider lequel vous pensez être le bon pour vous. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
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